過払い金って税金はかかるの?課税対象ではないので税金はかからない

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過払い金って税金はかかるの?課税対象ではないので税金はかからない

過払い金請求に興味があっても、多額の現金が一度に手元に戻ってくるとなると、税金などがかかってくるのでは、もしくは課税されることで、周囲に知られててしまうのでは、と心配される方もいらっしゃると思います。

 

実は過払い金、そして過払い利息で課税対象が変わってきます。

 

過払い金にかかわる税金やについて、詳細にご説明いたします。

 

過払い金返還請求で取り戻した過払い金は課税対象になるの?

以前に消費者金融などから借り入れ、返済を行っていた方で、現在過払い金返還請求を検討している方は、引き直し計算を行えば、どのくらいの金額が返ってくるか、概算の金額を事前に把握することができます。

 

グレーゾーン金利と呼ばれる法定金利よりも高い金利が設定されていた時期に、長い期間にわたって返済を行っていたり、複数の会社にまたがって取引を行っていたという方や、

 

ある程度まとまった金額を借り入れていた方などは、予想よりも多い、数十万、100万円を超える金額が返ってくるケースも良くあります。過払い金の返還は現金振り込みで行われることが一般的です。

 

多額の現金が一度に手元に届くと、一般的には課税されることが多くあります。

 

たとえば、給料などは、税金分は差し引かれた上で振り込みされますし、確定申告のように、後程自分で申告をして支払ったり、また税務署などから払うように促されることもあるため、

 

過払い金も同じように税金が課せられるのでは、税金が課せられることで、返還されても過払い金がほとんど残らないのではないか、また、秘密にしておきたいのに税務署などから督促されて、周囲に知られてしまうのではないか、

 

といった心配をされる方もいらっしゃると思います。

 

税金を管轄している機関である国税庁の見解によると、利息制限法で決められた上限金利(最大20パーセント)を超えて支払った利息である、制限超過利息の返還金、つまり過払い金返還請求によって戻ってきた利息分は、課税関係は生じない、

 

つまり税金はかからない、となっています。

 

細かく分けると、過払い金は2つの種類に分けられます。

 

1つは利息制限法の上限金利よりも高く設定されたことによって、純粋に払い過ぎた金利の分、つまり過払い金です。そしてもう1つは、その過払い金によって発生する利息、通称過払い利息です。

 

過払い金の返還の請求を行う際には、過払い金のみを行う方と、過払い利息も併せて請求を行う方がいらっしゃいます。

 

この請求の方法によって、課税の対象が変わってくることに注意が必要です。

 

過払い金のみの請求は、純粋に「払いすぎた金利」が戻ってくるだけなので、税金の対象とはなりません。

 

ただ、過払い利息については、払いすぎた金利に利息が付くことになりますので「雑所得」という、収入という扱いになります。収入、すなわち所得です。所得に関しては、他の所得と同じく、課税対象となります。

 

ただ、雑所得ではありますが、他の雑所得と合計しても、20万円より少なければ、課税されませんので税務の申告は特に不要です。

 

確定申告の必要はある?

過払い金返還請求で過払い利息も同時に請求していた場合には、その利息分は雑所得という収入という扱いになり、課税される対象になります。

 

雑所得とは、働いて得ることができる給与などの所得に当てはまらない収入のことを指します。

 

たとえば、公的年金や、出版物に記事を書いたことで受け取る原稿料、本を出版することで得られる印税、講演料、テレビやラジオなどの出演料の報酬が該当します。

 

雑所得が20万円を超えた場合には、確定申告が必要となります。

 

確定申告とは年に1回、1月から12月までの1年間に発生した会計の整理といえるもので、1年間で得られた収入、それにかかわる税金の過不足を計算して、払いすぎた税金の還付を申請したり、払うべき税金を申請します。

 

例年、2月中旬から3月中旬の期間に申告を行います。いわゆるサラリーマンには12月に年末調整を行うため、あまりなじみがありませんが、自営業の方は必須です。

 

また、サラリーマンでも、転職・退職をしたり、相続を受けたり、マイホームを購入する等などの出来事があれば、確定申告を行う必要が生じます。

 

確定申告を行うためには、必要な書類を用意して、確定申告が行われている会場に出向き、書類を入手し、必要事項を埋めていくのがもっとも簡単な方法です。

 

場合によっては煩雑な計算になったり、入力項目も多く誤って記載する原因となることもありますので、最近では、あらかじめ国税庁のホームページから、確定申告の書式をダウンロードして印刷を行い、必要な書類を添付して、期限内に税務署、もしくは確定申告の会場で提出する方が増えてきています。

 

国税庁のホームページ上の指示に従って入力をしていくと、自動的に計算もされますし、何度でもやり直しが可能ですので、直接確定申告の会場で記入するよりも効率が高いです。

 

そして自宅で印刷をしておけば、遠方に住んでいたり、多忙で会場へ行けなくても、書類を貼付して、郵送でも提出することが可能です。

 

最近ではe-taxといって、インターネットのみで確定申告が可能となりました。

 

e-taxを利用すれば、税務署に出向かずに申告ができるシステムもあります。用紙をダウンロードして印刷するためには、インターネットに接続をされているパソコン、そしてプリンターがある方が便利です。

 

利息が20万円以下の場合は雑所得で課税はなし

過払い金のみの返還であれば、たとえば数百万円が一気に戻ってきたとしても、以前払いすぎた金額が戻ってきた、という扱いになりますので、過払い金には課税されることはありません。

 

ただ過払い金と併せて過払い利息を請求をして、過払い返還をされたケースでは、利息分は「収入」という扱いになります。

 

この利息は雑所得という扱いになります。1月から12月までの1年間、過払い利息だけではく、他で得られた雑所得と合算をして、20万円を越えなければ、確定申告は必要ありません。

 

また、たとえば過払い金請求を行って、20万円の利息が返還されたとします。

 

過払い請求を弁護士などのプロに依頼をしている場合には、着手金など、弁護士を頼んだことによって発生する費用は経費となり、利息から経費を差し引いた金額が課税対象となります。

 

5万円弁護士費用がかかったとすれば、課税されるのは、15万円ということになります。

 

ただ、業者と裁判をした場合には、裁判所に払う印紙代などの費用は経費には含まれませんのでご注意ください。

 

雑所得について、分かりづらい点などがありましたら、国税庁のホームページには、詳細に説明が書かれているので参考にしてみてください。また直接税務署に出向いて、職員に説明をしてもらうことも可能です。

 

ただ、確定申告の期間中は、自営業の方をはじめとして、非常に多くの人が確定申告のために税務署を訪れますので、相談を受けるには、長い時間がかかることもあります。

 

また、確定申告のために特別に会場が設置されている地域も多いため、税務署では相談を受け付けないということもあります。詳細は、お住まいの税務署に問い合わせを行うことがおすすめです。

 

また、過払い金返還請求にかかわる例外として、生活保護を受給しているという事情がある場合には、一時的な所得として扱われ、支給が受けられないということもあります。

 

生活保護という働くことができない方のために税金から支給を行う、という仕組みのため、過払い利息だけではなく、過払い金そのものも収入とみなされるのです。そのため、該当する方は注意が必要です。

 

 

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